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太龙药业(600222):太龙药业关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告
| 时间：2026年04月14日 19:05:37 中财网 |
关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报
告
河南太龙药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计
师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）作为公司2025年
度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定和要求，公司对大信2025年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为大信具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，在2025年审计工作中诚实守信、勤勉尽责，工作成
果客观、公正，能够独立、公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
大信会计师事务所（特殊普通合伙）成立于1985年，2012年3
月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206。大信在全国设有33家分支机构，在
香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前
拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等38家
网络成员所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得H股企业审计资格，拥有近30年的证券业务从业经验。
大信首席合伙人为谢泽敏先生。截至2025年12月31日，大信
从业人员总数3914人，其中合伙人182人，注册会计师1053人。注
册会计师中，超过500人签署过证券服务业务审计报告。
二、执业记录
1、基本信息
签字项目合伙人：韩雪艳女士，2009年获得中国注册会计师资
质，2010年开始从事上市公司审计，2018年开始在大信执业，2024
年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告数量为4家。
签字注册会计师：张新硕先生，2022年获得中国注册会计师资
质，2019年开始从事上市公司审计，2022年开始在大信执业，2025
年开始为本公司提供审计服务，近三年未签署过上市公司审计报告。
质量控制复核人：于曙光先生，2007年获得注册会计师资质，
2008年开始从事上市公司审计工作，2008年开始在大信执业，2024
年开始为本公司提供审计服务，近3年签署或复核上市公司及新三板
挂牌公司审计报告数量为10家。
2、独立性
大信及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人
不存在可能影响独立性的情形。
3、诚信记录
大信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚10次、行
政监管措施16次、自律监管措施和纪律处分18次。
上述项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人近三年
未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分。
三、质量管理水平
1、质量控制制度
2025年年度审计过程中，大信严格遵守国家相关的法律法规和
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，客观、公正地出具了专业报告。
2、项目质量复核
大信项目质量复核实施分级分类管理。总所、各地区业务总部及
分所，设置质量复核机构，质量复核机构需要对《审计业务项目分类管理办法》规定的A、B、C类业务项目实施独立复核，必要时，可以
对所有业务项目实施独立复核。由总审计师领导项目质量复核工作。
在项目组未将复核意见落实到位之前，不得签发报告。2025年度审
计过程中，质量复核人员与项目合伙人及其他项目组成员讨论了重大事项，对重点问题、报告及附注披露问题等提出复核意见，项目组及时书面回复反馈意见，提供了落实情况的相关证据。
3、项目咨询与意见分歧解决
大信制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问
题进行专业判断提供参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活动。项目组层面的咨询，主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2025年年度审计过程中，大信对于与公司相
关的重大会计审计事项等为公司提供了及时有效的咨询及可行的解
决方案。
大信制定了意见分歧解决规程，以解决不同人员之间存在的分歧，
包括：项目组内部、质量复核部内部、项目组与质量复核部及专业技术咨询部之间的分歧等。明确了解决分歧应遵循“质量优先、自下而上、担责者定、民主集中”的原则。质量管理委员会是重大事项分歧解决的最高决策机构。在意见分歧解决之前，不得出具报告。2025
年度审计过程中，大信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无未解决的意见分歧。
4、质量管理缺陷识别与整改
大信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定
相应的内部管理制度和政策，完善了质量管理缺陷的监控，针对出现的缺陷由独立部门完成追责与持续跟进，以期达到整改效果。2025
年年度审计过程中，大信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行，没有识别出质量管理缺陷，项目组成员未因质量问题受到问责。
四、工作方案
2025年度审计过程中，大信针对公司的服务需求及被审计单位
的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、应收账款及合同资产的减值、商誉减值、金融工具、合并报表、关联方交易等。大信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。大信制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
大信在2025年度审计工作中，配备了专属审计工作团队，核心
团队成员均具备多年上市公司审计经验。项目合伙人由经验丰富的合伙人担任，项目现场负责人由资深审计项目经理担任。大信投入足够的资源以确保项目组的各级员工均具有必要素质、专业胜任能力和充足时间支持业务的执行。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了大信在信息安全管理中的责任义
务，并能够切实有效执行。
七、风险承担能力水平
大信已按照相关法律法规要求购买职业保险，截至2025年末，大
信职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过2亿元，具
有良好的投资者保护能力。
河南太龙药业股份有限公司
2026年4月13日
中财网